医院は現預金をいくら持つべきか｜実質無借金という考え方

2つの医院があります。どちらを経営したいですか。

A：現金100万円・借入ゼロ
B：現金5,100万円・借入5,000万円

差し引きは、どちらも100万円です。 私なら迷わずBです。理由を書きます。

AとB、どちらを選びますか

同じ100万円です。でも、できることがまったく違います。

A医院でユニットが壊れたら、どうしますか。 借りに行くしかありません。そして、困ってから借りに行くのがいちばん通りにくい。

B医院なら、すぐ買えます。これが実質無借金の強さです。

現金がないと、判断が歪みます

これがいちばん申し上げたいことです。

手元にお金がないと、経営の判断がおかしくなります。

悪いスパイラルです。 お金がない → 無理をする → 疲れる → 質が落ちる → もっとお金がなくなる。

現金があると、このループに入りません。 「断れる」ことが、いちばんの価値だと思っています。

医院は、いくら持つべきか

医院には、ほかの業種にない事情があります。 保険診療の入金が、2か月遅れることです。

つまり常に2か月分の売上が、宙に浮いています。 未収金として帳簿に残っている分です。

月商800万円の医院なら、最低1,600万円、できれば2,400万円。 いまの残高と比べてみてください。

金利は、精神安定剤の値段です

「借りたら利息がもったいない」と言われます。 金額を見てみましょう。

1,000万円を手元に置いておくのに、月1.6万円。

この1,000万円があることで、機器を買えて、悪い月を越えられて、夜よく眠れる。 それが月1.6万円なら、安いと私は思います。

逆に言えば、1,000万円を手元に置いて、年20万円も生み出せないなら、事業としてどうかという話でもあります。

繰上返済は、しないでください

お金に余裕が出ると、まとめて返したくなります。 気持ちは分かります。でも、やめてください。

③が現実的に痛い。 繰上返済をした数年後に業績が落ちて、また借りたいと相談に来られる。 これは実際によくあります。

そのとき、銀行が快く貸してくれるでしょうか。 返済の実績は、信用そのものです。自分から消さないでください。

住宅ローンについても同じことを書きました。 住宅ローンは繰上返済するなをご覧ください。

この位置は、借りられるうちにしか作れません

実質無借金は、「返して作る」ものではありません。 「借りて、使わずに置いておく」ことで作ります。

①がすべてです。銀行は、困っていない医院に貸したがります。 困ってから行くと、断られるか、条件が悪くなる。

借りられるときに借りる。これが鉄則です。 決算書が良いうちに動いてください。

最後に。 無借金経営は、聞こえはいい。でもそれ自体が目的になると、判断を誤ります。

目指すのは借金ゼロではなく、いつでも返せる状態で、手元にお金があること。 そこに立てれば、医院の経営はずいぶん楽になります。 そして先生の眠りも、深くなります。

出典：預金保険制度による保護の範囲は預金保険機構および金融庁の公表内容による。 決済用預金（①決済サービスを提供できる、②預金者が払戻しをいつでも請求できる、③利息がつかない、 の3要件を満たす預金）は全額保護。利息のつく普通預金・定期預金などの一般預金等は、 1金融機関ごとに預金者1人当たり元本1,000万円までと破綻日までの利息等が保護される。 社会保険診療報酬の請求から支払までの流れは、社会保険診療報酬支払基金および 国民健康保険団体連合会の公表内容による。 持っておくべき現預金の水準や金利の試算は、公的な基準ではなく実務上の目安です。 いずれも2026年9月時点。

最終更新：2026年9月12日

税理士・行政書士山下 久幸

福岡で税理士事務所を営む。医療法人の設立・税務と、資産形成・相続サポートを専門とする。

税理士と行政書士の資格を一人で保有し、法人化の判断から認可申請、設立後の顧問、相続の設計までを一貫して担当している。

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